金融業務知識

衝正
即一筆交易在終端已經置為成功標誌，但是發送到主機的帳務交易包沒有得到響應，即終端交易超時，所以不確定該筆交易是否在主機端也成功完成，為了確保用戶的利益，終端重新向主機發送請求，請求取消該筆交易的流水，如果主機端已經交易成功，則回滾交易，否則不處理，然後將處理結果返回給終端。

日切
通俗一點說就是銀行要停業結賬，但目前有許多24小時的營業的項目如：自助設備、網上銀行、POS等，這樣就必須在某一個時點將當日業務終止，然後開始統計和彙總各類報表，從這個時點開始發生的業務全部記入下一日期。

背景知識

金融市場
票據市場
銀行間債券市場
同業拆借市場
外匯市場

金融主體
從事金融業務的機構稱之為金融主體，通常分為銀行和非銀行兩類。
我國銀行類金融機構可分為三大類，是作為中央銀行的中國人民銀行；二是從事政 策性金融業務的政策性銀行；二是主要經營存、貸、匯等贏利性業務的商業銀行。
非銀行金融機構是指經營各種金融業務但不稱為銀行的金融機構。如信用社、保險公司、信託投資公司、證券公司、基金管理公司、資產管理公司、汽車金融公司、融資租賃公司、財務公司，銀聯公司等。
下圖為金融機構總的概覽圖：

銀行業金融機構
我國的銀行業金融機構包括央行，銀監會，政策性銀行，商業銀行和非銀行類金融機構。
非銀行類金融機構
非銀行類金融機構主要包括信用社、財務公司、銀聯公司、金融租賃公司。

銀行的經營三原則
流動性：所謂流動性是指銀行對全部應付款的支付，清償能力及滿足各種合理資產需求的能力。
安全性：所謂安全性是指避免經營風險，保證資金安全的要求，風險損失越小，安全性越強；反之，風險損失越大，安全性越弱。
盈利性：所謂贏利性是指商業銀行經營獲取利潤的要求,是否贏利及贏利水平高低是評價和衡量商業銀行經營效益的基本標準。

利率和利息
利率，是資金的價格表示，是借款人使用資金的代價，是利息對本金的比率。
貸款利率一般要高於存款利率，兩者的差距即為存貸利差，存貸利差是銀行利潤的主要來源。
年利率=月利率X 12=日利率X360。

商業銀行管理
存款準備金：這裡講的存款準備金分兩種，一種是存在央行的法定存款準備金和超額備付金，一種是 二級存款準備金，包括銀行的庫存現金、持有的流動性很強的短期債券以及上存總行或上級 機構的清算備付金，是銀行維護流動性的基礎。
法定存款準備金：法定存款準備金也稱一級存款準備金，是指商業銀行為應付客戶提取存款和資金清算的 需要，而存在央行的貨幣資金。

巴塞爾協議
巴塞爾協議要求，銀行的資本充足率不得低於8% , 其中核心資本充足率不得低於4%。
核心資本金比率=核心資本/風險資產X 100%=核心資本/E (風險權數X資產)X100%。
資本金比率=(核心資本+附屬資本)/風險資產X 100% = ( 核心資本+附屬資本) / E (風險權數X資產) X100%。

巴塞爾協議I I
在這種背景下，巴塞爾委員會於2001年在廣泛徵求意見的基礎上推出修改後的資本協 議草案，擬於2006年以後實施。業界稱之為巴塞爾協議II，也稱新資本協議。新資本協議 與原來的巴塞爾協議的改進之處在於:
新資本協議沿襲88版巴塞爾協議提出的一系列監管原則，繼續以資本充足率為核 心，以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調商業銀行 的最低資本要求，監管部門的監督檢查和市場記錄約束三個方面的共同約束，以上二方面稱為新資本協議的二大支柱，其中，第一支柱是資本充足率，第二支柱是監管當局的監督檢查，第三支柱是市場紀律。
新資本協議銀行可以建立自己的內部風險評估機制，運用自己的內部評級系統，決定自己對資本的需求。但這一定要在嚴格的監管之下進行。
在新資本協議框架下，監管當局對於採用高級計量方法的銀行提供監管資本激勵，促使銀行採用對風險更加敏感的高級計量方法。
強調資本抵禦風險與風險管理抵禦風險相結合。在新資本協議中，除了包括監管資本激勵機制外，還規定了銀行要獲得採用較為高級的風險量化方法，必須達到更高 的技術標準和制度標準，並獲得監管當局的認可。
巴塞爾II繼承了 1988年巴塞爾協議以資本充足率為核心的監管思路，提出衡量資本充 足率的新思路和方法，即實行以最低資本要求、監管當局監管、市場約束三大支柱為特點的 新的監管框架，強調三大支柱緊密相連，缺一不可。

商業銀行風險管理
風險管理的七大理念：一致性、全面性、系統性、獨立性、權威性、互通性、分散與集中相對統一。
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商業銀行面臨的主要風險**
信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險。

銀行的組織架構
國內外銀行組織架構對比

國內銀行的組織架構
國內銀行架構主要分為三個層次：
決策系統，包括股東大會和董事會。
執行系統，由行長、副行長和各個業務部門總經理組成。
監督系統，由監事會和稽核部門組成。

銀行再造
銀行再造是銀行依託信息技術和先進的經營管理理念，以銀行流程系統本質性變革為 核心使命的整體經營轉型，通過整合和優化內外部資源，達到降低銀行運營成本，提高風險 管理能力和對市場的快速應變能力，增強綜合競爭能力的目標。
組織改造
流程改造

商業銀行會計
會計核算要素
資產、負債和所有者權益
資產、負債和所有者權益是反映銀行財務狀態的會計要素。資產，負債和所有者權益存在數量關係:資產=負債+所有者權益。
收入、費用和成本、利潤
收入、費用和成本、利潤是反映銀行經營成果的會計要素。
會計核算原則
權責發生制
謹慎性原則
會計科目
根據我國《金融企業會計制度》，銀行會計科目按資金性質分為五大類，即資產類、負債類、資產負債共同類、所有者權益類和損益類，前四類為資產負債表科目，第五類為損益表科目。
記賬方法
借貸記賬法所反映的資金變化有四種:資產與負債(權益)科目同增;資產與(權益) 科目同減;資產類科目這間一增一減;負債(權益)類科目之間一增一減。
借貸記賬法的記賬規則是:有借必有貸，借貸必相等。
資產=負債+所有者權益+利潤
利潤=收入–費用–成本
資產+費用+成本=負債+所有者權益+收入
好了，現在我決定，把代表資金去向的叫做「借」一族（公式左側）。把代表資金來源的叫做「貸」一族（公式右側）。
「借」一族增加就是記借方，減少就是記貸方。
「貸」一族增加就是記貸方，減少就是記借方。

資產業務
資產業務是指商業銀行通過對其資金加以運用，從而形成其各項資產的業務，是商業銀 行的主要收入來源。資產業務主要包括信貸業務、投資業務和其他資產業務。

貸款概述
貸款業務是商業銀行最主要的資產業務。是商業銀行將所吸收到的資金，按照事先約定 的貸款利率、貸款用途、放款條件，將貨幣的使用權、支配權和收益權讓渡給客戶的行為。

信貸管理

國內商業銀行常用的信貸管理主要措施包括：貸款三查制度；貸款三查制度包括貸前調查，貸中審齊和貸後檢齊。

貸款流程

信用貸款
信用貸款是銀行完全憑借款人的良好信用而無須提供任何財產抵押或第二者擔保而發 放的貸款。

抵押貸款和質押貸款
抵押與質押的區別包括：
抵押不轉移抵押物，而質押必須轉移質押物，否則就不是質押而是抵押。
質押無法質押不動產(如房產)，因為不動產的轉移不是佔有，而是登記。